Praktische Informationen
Von Brutto zu Netto
Eine kurze Erklärung zu deiner Lohnabrechnung.
Warum erhalte ich einen anderen Betrag?
Auf deiner Lohnabrechnung stehen Bruttolohn, Abzüge und der ausgezahlte Nettobetrag. Die Lohnsteuer ist eine Steuer, die dein Arbeitgeber vorab einbehält. Die Höhe hängt unter anderem von deinem Lohn und der Anwendung der Lohnsteuerermäßigung ab.
Dein Einkommen über das ganze Jahr
Bei deiner Einkommensteuererklärung zählt dein gesamtes Jahreseinkommen. Je nach Situation bekommst du Steuern zurück oder musst nachzahlen. Es gibt daher keinen festen steuerfreien Betrag, der für alle gilt.
Lohnsteuerermäßigung und Studium
Arbeitest du gleichzeitig bei mehreren Arbeitgebern? Lass die Lohnsteuerermäßigung dann bei höchstens einem anwenden. Für Studenten und Schüler gibt es außerdem eine eigene Regelung. Die Bedingungen findest du bei der niederländischen Steuerbehörde.
Versehentlich bei zwei Arbeitgebern aktiviert?
Kein Grund, sofort zu erschrecken: Das bedeutet nicht automatisch eine Nachzahlung. Es hängt von deinem gesamten Jahreseinkommen, den bereits einbehaltenen Steuern und deinen Steuerermäßigungen ab. Die Regel der niederländischen Steuerbehörde bleibt: Die Ermäßigung gleichzeitig bei höchstens einem Arbeitgeber anwenden lassen.
Ein Beispiel mit niedrigem Jahreseinkommen
Ein 21-jähriger Student verdient 2026 mit zwei Nebenjobs insgesamt 6.000 € brutto und hat kein weiteres Einkommen. Er wohnt das ganze Jahr in den Niederlanden, ist dort ganzjährig in den Volksversicherungen versichert und hat Anspruch auf die volle allgemeine Steuerermäßigung. In diesem Beispiel betragen die endgültige Einkommensteuer und die Beiträge zu den Volksversicherungen aufgrund der Steuerermäßigung 0 €. Auch wenn beide Arbeitgeber die Lohnsteuerermäßigung angewendet haben, entsteht dadurch keine Nachzahlung.
Dies ist ein Rechenbeispiel, keine Einkommensgrenze oder Garantie für deine Situation. Bei höherem Einkommen, ausländischem Einkommen oder einer anderen persönlichen Situation kann das Ergebnis anders ausfallen.
Ein Häkchen ohne Lohn hat keine Auswirkung. Bist du bei zwei Arbeitgebern angemeldet, erhältst aber in einem Zeitraum bei einem davon keinen Lohn? Dann wird dort in diesem Zeitraum auch keine Lohnsteuerermäßigung verrechnet.
Erhältst du von beiden Arbeitgebern Lohn, kann zu wenig Steuer einbehalten worden sein. Korrigiere einen Fehler daher und prüfe nach Jahresende deine Steuererklärung. Eine Nachzahlung gleicht dann die noch nicht einbehaltene Steuer aus.
Steuersätze und Steuerermäßigungen 2026 bei der niederländischen Steuerbehörde
Arbeiten im Ausland
Belgien und Deutschland: Arbeitest du vorübergehend für uns in diesen Ländern, wickeln wir die Lohnzahlung aus den Niederlanden ab. Für bestimmte Altersgruppen kann der Lohn höher sein. Die Vereinbarungen stehen in deinem Vertrag.
Luxemburg: Arbeitest du für uns in Luxemburg, wird die Lohnzahlung von Randstad Luxembourg abgewickelt.
Wohnst du in Belgien?
Wohnst du in Belgien und arbeitest für uns in Belgien? Dann läuft die Lohnzahlung über SD Worx Staffing Solutions in Lommel. Du erhältst für jeden Arbeitszeitraum einen Vertrag nach belgischen Regeln. Der Stundenlohn ist nicht niedriger als in den Niederlanden und kann für bestimmte Altersgruppen höher sein; die Vereinbarungen stehen in deinem Vertrag.
Die Wahl der niederländischen Lohnsteuerermäßigung hat keinen Einfluss auf Gehaltszahlungen von SD Worx in Belgien. Möchtest du mit einem Studentenvertrag arbeiten? Reiche bei SD Worx eine Schul- oder Studienbescheinigung ein. Ob du unter die Studentenregelung fällst, hängt auch von den Bedingungen und deinen verfügbaren Studentenstunden ab.
Arbeitest du mit einem Studentenvertrag innerhalb deiner verfügbaren Studentenstunden? Dann beträgt der Arbeitnehmerbeitrag 2026 2,71 % deines Bruttolohns. Außerhalb dieser Regelung können andere Beiträge gelten.